UPDATE | 2024년 01월 17일
여러분에게 있어서, 일본의 제일 좋아하는 곳은 무엇일까요?
벨로루시인의 나에게는, 바다도, 산도, 숲도 있는 풍부한 자연입니다. 그러나, 당연히, 그 자연도 거리 풍경도, 깨끗한 채로 유지하기 위해서는 돈이 필요합니다. 아시다시피, 정부는 돈을 모으기 위해 세금을 징수합니다. (덧붙여서, 2023년의 「올해의 한자」는 「세금」이 된 것을 알고 있었습니까?)
일본인과 마찬가지로 외국 국적 분들도 멋진 자연과 거리를 즐길 수 있으며, 비상시에는 경찰, 소방차, 구급차를 불러 다양한 공공 시설과 공공 서비스를 사용할 수 있습니다. 그 때문에, 일본에 잠시 살고 있는 외국 국적의 분이나 유학생도 세금을 납부할 필요가 있습니다.
그러나 세금 종류에도 여러 가지가 있으며, 구체적으로 무슨 세금을 언제 어떻게 지불하면 좋을까요? 애초에 어느 정도 살면 과세 대상자가 되나요?
이 기사에서는 유학생이 일본에서 납부해야 하는 세금에 대해 설명합니다. (덧붙여 외국적의 사회인등에 대한 과세와는 다른 곳이 있으므로, 양해 바랍니다.)
예를 들면, 아르바이트를 하면, 급료를 받습니다. 그 급료는 소득이 되고, 그 개인의 소득에 대해서 걸리는 세금을 「소득세」라고 부릅니다. 소득이 많을수록 세율이 높아집니다.
【납부하는 소득세의 계산 방법】
수입 - 경비 등※１＝소득금액
소득금액－공제※２＝과세소득금액
과세소득금액×세율※３= 납부해야 할 소득세
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과세소득금액 |
세율 |
공제액 |
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1,000엔~1,949,000엔 |
5％ |
0엔 |
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1,950,000엔~3,299,000엔 |
10％ |
97,500엔 |
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3,300,000엔~6,949,000엔 |
20％ |
427,500엔 |
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6,950,000엔~8,999,000엔 |
23％ |
636,000엔 |
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9,000,000엔~17,999,000엔 |
33％ |
1,536,000엔 |
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18,000,00엔~39,999,000엔 |
40％ |
2,796,000엔 |
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40,000,000엔 이상 |
45％ |
4,796,000엔 |
「주민세」는, 주소 있는 도도부현과 시구정촌에 납부하는 세금입니다. 그 해의 1월 1일 시점에서 일본 국내의 주소가 있어, 일정액 이상의 소득을 받고 있는 유학생은 주민세의 과세 대상자가 됩니다. 납부해야 할 금액은 지난 해 1월 1일부터 12월 31일까지 받은 소득에 따라 결정됩니다.
주민세 납부 방법은 특별 징수와 보통 징수라는 두 가지 납부 방법이 있습니다.
특별 징수는 소득세와 같이 매월 급여에서 공제되며, 아르바이트 대상으로 지자체에 지급됩니다. 아르바이트처는 주민세를 지불해 주는지 확인합시다. 만약 지불되지 않는 경우는, 보통 징수라고 하는 납부 방법이 됩니다.
일반 징수는 스스로 지불하는 것을 의미합니다. 매년 6월경에 시구정촌으로부터 주민세 납부서(납세 통지서)가 자택에 도착하므로, 그에 따라 써 있는 금액을 지불하는 것으로 주민세를 납부합니다.
아르바이트를 하지 않은 분, 또 전의 연 1년간의 합계 소득 금액이 일정액을 넘지 않는 쪽은 비과세 대상이 되기 때문에 주민세를 지불할 필요는 없습니다. 그러나 잘못 납세 통지서가 도착하지 않도록 2월 16일부터 3월 15일까지 시구청에 주민세 신고를 해야 합니다. 시구청에 소득이 없는 것을 알리지 않으면, 비과세 대상이라고 확정할 수 없으므로, 잊지 말고 신고를 합시다.
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어떤 가게의 어떤 상품의 가격을 봐도, 「세금 포함」이라고 하는 기재가 있는 가격표를 볼 수 있습니다. 팔리고 있는 상품의 가격에 어떤 세금이 포함되어 있는지라고 하면, 「소비세」입니다.
소비세는 상품의 판매나 서비스의 제공에 걸리는 세금입니다. 카페 등에서 음식을 먹을 때도 소비세가 듭니다.
소비세는 회계시에 상품 대금과 함께 가게에 지불합니다. 특별한 절차나 추가 결제가 필요하지 않으므로 실수로 결제를 잊어버린 실수는 발생하지 않아야 합니다.
소비세의 대상자는, 외국인의 분도 일본인의 분도 포함해, 일본에 사는 분들 전원이 됩니다. 그러나, 「단기 체재」의 재류 자격을 가지고 있는 분은 소비세가 면제되는 경우가 있습니다. 3개월 이하의 짧은 교환 유학 중인 분, 또는 단기 일본어 코스를 받으러 일본에 오신 분은 꼭 소비세 면세점을 확인해 보세요!
일본에는 그 밖에도 다양한 종류의 세금이 있습니다. 예를 들면, 자동차를 가지고 있는 분은 자동차세를 납부하고, 집 등을 가지고 있는 분은 고정자산세를 납부합니다.
재류카드를 가지고 있는 유학생 분은 우선 소득세와 주민세에 대해 모르면 필요한 절차나 납부 마감을 지나버릴 가능성이 있으므로 알고 있어 트러블을 피한다. 됩니다. 나도 원래의 유학생으로서 「세금은 어렵다」라고 생각한 적이 여러 번 있기 때문에, 여러분도 나와 같이 곤란하지 않게 이 기사를 썼습니다. 도움이되면 기쁩니다.
세금을 납부하고 그 세금 덕분에 깨끗한 일본의 좋아하는 곳을 즐기자!
(주) ACCESS NEXTAGE 외국인 진로 지원 사업부의 직원. 벨로루시 출신. 2021년 6월에 일본을 방문해, 2023년 3월까지 차의 수여자대학에서 국비 연구 유학생 프로그램에 참가. 취미는 PC 게임, 그림 그리기, 국제 교류.
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